Skip to main content
1 min czytania ·

Rachunek Przepływów Pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych to jedno z trzech podstawowych sprawozdań finansowych, przedstawiające faktyczną gotówkę wygenerowaną i wydaną przez firmę w określonym okresie w trzech kategoriach: działalność operacyjna, działalność inwestycyjna i działalność finansowa. Uzgadnia różnicę między zyskiem memoriałowym a rzeczywistym ruchem gotówki, pokazując, czy firma generuje wystarczająco dużo pieniędzy z działalności operacyjnej, aby sfinansować swoją działalność, czy opiera się na finansowaniu zewnętrznym. Rachunek przepływów pieniężnych jest wymagany zarówno przez MSSF, jak i polską ustawę o rachunkowości.

Dlaczego to jest ważne

Rachunek przepływów pieniężnych to konfrontacja rachunku zysków i strat z rzeczywistością. Dla firm średniej wielkości, gdzie linie kredytowe są ograniczone, a rezerwy gotówkowe cieńsze niż w dużych korporacjach, rozumienie źródeł i wykorzystania gotówki nie jest opcjonalne. Pokazuje, czy rentowność operacyjna faktycznie przekłada się na gotówkę, czy wzrost sam się finansuje, czy też drenuje płynność, i czy biznes buduje czy konsumuje odporność finansową.

Gdzie to się mieści

To pojęcie należy do obszaru Raportowanie w ramach systemu Wyniki i kontrola.

Powiązane pojęcia

Powiązane artykuły

Reporting Infrastructure 6 min czytania

Konsolidacja zarządcza dla średnich grup — dlaczego miesięcznie działa lepiej niż raz w roku

Jak średnie grupy korzystające z kilku systemów ERP w Polsce i regionie CEE mogą przejść od rocznej konsolidacji statutowej do miesięcznego raportowania grupowego. Odpowiedź leży w infrastrukturze, nie w oprogramowaniu.

Reporting Infrastructure 14 min czytania

Ład danych finansowych — fundament raportowania

Przewodnik po ładzie danych finansowych dla firm 5–200 mln PLN. Cztery filary wiarygodności i Piramida Zaufania do Danych Onetribe.

Reporting Infrastructure 14 min czytania

Własność danych finansowych — kto odpowiada za liczby?

Jak przypisać odpowiedzialność za dane finansowe w średniej firmie. Role Data Owner, Data Steward, macierz RACI i plan wdrożenia.

Zobacz wszystkie artykuły
Do dzieła

Postaw swoje dane do pracy — w kilka tygodni, nie miesięcy.

Łączymy Twoje systemy, budujemy zarządzany model i przekazujemy raporty gotowe do użycia. Sprawdzony proces w kilkudziesięciu zespołach finansowych firm średniej wielkości.

Umów bezpłatną konsultację